Управление финансовых услуг (FSB) выявило новую модель мошенничества, связанную с несанкционированным требованием детского налогового кредита. Это делается на основе специально созданных предприятий с высоким доходом и низкими налоговыми обязательствами. На то, что это организованная и скоординированная деятельность, указывает несколько признаков, сообщили представители ФС на встрече с журналистами в четверг.
«Анализ данных поданных налоговых деклараций выявил бонус по налогу за риск за 2023 год в 4597 декларациях, что представляет собой объем около 9 миллионов евро», — подсчитано в финансовом отчете. По мнению налогоплательщиков, за этой лазейкой в законе скрывается принятое предыдущим правительством законодательство, которое изменило способ выплаты налогового бонуса без достаточного анализа его последствий.
На подозрительное поведение указывает повторение номеров телефонов, номеров банковских счетов, адресов и учетных записей электронной почты. Типичный признак – создание бизнеса в 2023 году на короткий период в несколько месяцев с нелогичными значениями доходов и расходов. Исходя из этого, индивидуальный предприниматель имеет право на максимальную налоговую премию в размере 1680 евро, а именно за нескольких детей, что превышает его налоговые обязательства. Государство должно выплатить ему эту разницу.
По мнению ФС, за этим мошенничеством может стоять организатор, который через других сообщников выявляет подходящих лиц с несколькими детьми, на которых можно применить налоговый бонус. Они мотивируют их к сотрудничеству небольшим финансовым вознаграждением, а затем берут на себя все административные задачи, связанные с бизнесом и налоговой декларацией. Деньги от примененного налогового бонуса затем должны быть направлены на банковские счета за границей, принадлежащие организатору.
Однако финансовая администрация пока удерживает эти средства и пытается урегулировать всю ситуацию без их выплаты. В то же время он готовит документы для изменения законодательства, которые могли бы устранить лазейку в законе. «Мы ищем конкретные решения, которые можно будет сразу же применить на практике. Например, привязав максимальную сумму налогового бонуса на ребенка не только к доходам, но и к налоговым обязательствам субъектов», — пояснили представители ФС.
В качестве наглядного примера они привели самозанятого, у которого доход составляет 28 000 евро в год и налоговое обязательство в связи с оптимизацией в размере 2 000 евро. У него двое детей до 18 лет. Согласно действующему законодательству, он имеет право на ежегодную налоговую премию в общей сумме 3360 евро. После возможного изменения законодательства, над которым ведется работа, ограничивающим фактором станет размер налогового обязательства. Таким образом, налогоплательщик получит лишь 2000 евро из общей возможной суммы бонуса, что могло бы предотвратить возможные спекуляции, предполагается в финансовом отчете.
